«Белая» доставка и растаможка товаров из Китая. С чего начать?

Эта статья прежде всего предназначена для начинающих, для тех, кто никогда не сталкивался с белой доставкой из Китая. Я кратко расскажу с чем вы столкнетесь при легальной доставке из Китая, что нужно знать, какие данные о товаре уточнить перед расчетом, зачем это все нужно и почему так все сложно. Повезете вы товар с нами или с другой компанией — не важно, в любом случае вам будет полезно почитать эту статью. Особенно если вы новичок в вопросах легальной (не карго) доставки из Китая.

Сразу скажу — мы организуем белую официальную доставку из Китая под свой контракт — покупаем у поставщиков в Китае, везем в Россию, официально растамаживаем, получаем все разрешительные документы (сертификаты/декларации) — и продаем вам товар в рублях с НДС внутри России уже полностью со всеми необходимыми документами. Если не хотите самостоятельно заниматься растаможкой — пишите нам, поможем.

А теперь давайте разбираться с особенностями «белой», легальной доставки из Китая:

Какие данные о товаре нужны для расчета белой доставки из Китая?

Я понимаю, многие из вас возили товар из Китая по системе «карго», а теперь решили привезти легально со всеми документами. Возможно вы привыкли к простоте расчетов карго доставки — достаточно указать вид товара, вес и обьем — готово, вот ваша цена в долларах за кг. «Игрушки, 100 кг, 0.5 куба» — это вся информация, которая нужна для расчета карго доставки.

Также я понимаю, что многие из вас вообще не возили товар из Китая, и сразу решили начать с легальной доставки. Новички вообще не понимают в чем проблема стоимость доставки посчитать, некоторые думают это все равно что внутри России товар возить — из Москвы в Смоленск, например — вот вес, вот обьем, вот дорога по которой едет машина — что тут сложного? Зачем вообще нужно вид товара называть? Разве на контейнеры цена не фиксирована?

Нет, не фиксирована. Большую часть расходов при легальной доставке из Китая занимают таможенные пошлины, НДС, сертификаты и декларации соответствия, а также многое другое — ниже по тексту все поймете.

Для расчета доставки с растаможкой из Китая нужны подробные данные о товаре, грузе:

Описание товара, подробно, недостаточно просто сказать «фонарики», нужно указать

  1. Из какого материала/материалов изготовлен товар — пластиковый корпус, покрытый силиконом, с литий-ионными аккумуляторами такой то емкости, в комплекте с зарядным устройством.
  2. Для чего он предназначается, как используется — фонарь туристический, бытовой
  3. Сколько штук в партии? Сколько штук в коробке? — всего 1000 штук, в одной коробке 50 шт фонариков в индивидуальной упаковке.
  4. Как товар упакован, в картонные коробки, в деревянные ящики или иным образом — упакован в картонные коробки, каждый фонарик упакован в индивидуальную картонную коробочку
  5. Вес груза — нетто и брутто — общий вес 1000 кг брутто, 950 кг нетто
  6. Обьем груза, размер коробок, либо иной упаковки (это могут быть мешки например, или рулоны ткани в пленке) — 50 коробок размерами 0,5*0,5*0,5м, общий обьем 6.25 м3
  7. Торговая марка или бренд товара — собственная торговая марка, к примеру
  8. Стоимость единицы товара — $5, и/либо эквивалент в юанях
  9. Из какого города в Китае отправляем и в какой город России везем — например везем из Иу в Москву.

Ответы написал на примере гипотетических фонариков. Это относится к любому виду товаров.

Без этой информации невозможно посчитать стоимость доставки/растаможки. Нет смысла ни вам, ни нам рассчитывать какую-то «примерную» цену. Я прекрасно понимаю — вы хотите сначала ориентировочно себестоимость товара с учетом всех расходов узнать. Но давайте потратим совершенно незначительное количество времени, уточним все данные, которые я выше указал — и поймем реальную стоимость доставки. Зачем гипотезы строить и потом удивляться как реальность отличается от примерных расчетов?

Что делать, если некоторые данные неизвестны? Например, вы не знаете какой материал, из чего изготовлен товар — давайте разберемся вместе — есть контакты поставщика, можем связаться и уточнить все моменты. Еще раз, для точного расчета легальной доставки все эти данные — необходимы.

Теперь разберемся зачем это все нужно:

Из чего складывается общая стоимость доставки/растаможки

1. Фрахт

Фрахт — это собственно сам процесс физического перемещения груза. Многие называют фрахт просто «доставка».

Товар нужно загрузить в контейнер на фабрике в Иу, к примеру. Привезти контейнер в порт или на железнодорожную станцию. Далее он по железной дороге едет в Москву, на станцию Ворсино, к примеру. Либо по морю плывет во Владивосток, где также перегружается на машину либо поезд и едет до пункта назначения.

Вот это и есть фрахт — сама логистика — доставка контейнера с грузом из Иу в Москву.

Стоимость фрахта изменяется время от времени. Я пишу эту статью в мае 2021 года, в связи с проблемами, нехваткой контейнеров в Китае — доставка контейнера 40 футов по железной дороге из Иу в Москву стоит около $6500 — 7000. В 2020 цены доходили до $15000 за тот же контейнер, а в 2019 — около $3000. Почувствуйте разницу, что называется.

Почему цена меняется? Зависит от ситуации в мире. Застрял корабль в Суэцком канале — перевозчики начали больше грузов отправлять по железной дороге — цены на жд перевозку выросли, как результат. Или, 2020 год, пандемия, все страны на карантине — а Китай медицинские маски и прочее отправляет по миру. В итоге — дисбаланс, из Китая контейнеры уходят, а обратно не возвращаются — нечего везти. Как результат — нехватка контейнеров в Китае, или пустыми обратно везут — цены на фрахт выросли. Кто знает что может случиться в будущем? сложно предсказать цены на фрахт сразу на год вперед.

Также в расходы на «фрахт» обычно включаем: погрузку контейнера на фабрике или нашем складе в Китае, доставка контейнера в порт либо жд станцию, портовые или станционные расходы, также расходы на станции назначения (Москва в данном случае), и плюс — автовывоз контейнера со станции или порта к вам на склад.

Эти расходы могут составить еще около $1000 или больше — например если мы везем не в Москву, а в Тверь, например — автовывоз со станции будет стоить дороже, так как ехать дальше.

Итак, ответ на вопрос зачем нужно знать

  1. Из какого города в Китае отправляем и в какой город России везем — например везем из Иу в Москву.

Теперь думаю понятен. Чтобы вычислить стоимость фрахта точно.

Если товара не набирается на целый контейнер, как считать фрахт?

В таком случае мы грузим ваш товар в контейнер вместе с другими клиентами. Например 10 кубов вашего товара, 20 кубов второго клиента и 37 кубов — для третьего. Это называется сборный груз.

Контейнер везем в Москву либо Екатеринбург, точно также легально растамаживаем на свое ООО, и дальше отправляем к вам в город вашу часть груза, груз второго клиента — к нему в город и так далее.

Разумеется стоимость фрахта для сборного груза будет выше, чем для целого контейнера. Появляются дополнительные накладные расходы — в Китае товар вместе с другими клиентами загрузить, в Москву на склад привезти, принять, отправить дальше — и прочие моменты. К примеру сейчас (май 2021) фрахт одного кубометра сборного груза стоит около $160.

Какие нормы загрузки в контейнер? Какие бывают контейнеры?

Стандартно мы возим грузы 40-футовыми контейнерами — это самый распространенный и выгодный вариант.

В 40-футовый контейнер помещается 67 кубометров груза, максимальный вес товара — 26 тонн.

Теперь стало понятно, для чего нужно обязательно знать вес и обьем груза? Также для расчета стоимости фрахта — сколько места займет именно ваш товар в контейнере, сколько придется заплатить за его перевозку.

***Данные о весе товара также нужны для расчета таможенных пошлин в некоторых случаях, но об этом напишу ниже по тексту***

Также важно знать вес. Как видите, грузоподьемность контейнера всего 26 тонн. Если ваш груз очень тяжелый, например 1 кубометр груза весит 1 тонну — в контейнер можно будет загрузить не 67 кубометров, а только 26. Ну нельзя больше 26 тонн грузить в контейнер. Соответственно стоимость фрахта тяжелого груза в пересчете на куб будет выше — он «сьедает» полезный обьем в контейнере.

2. Таможенные пошлины в России

Пошлина — это то, что вы должны «отстегнуть» таможне за ввезенный на территорию РФ товар.

Пошлина может вычисляться в %% от стоимости товара, может в евро за квадратный метр (ткани например), в евро за кг товара (например если это одежда), в евро за пару — в случае если везем обувь.

Как узнать размер пошлины на конкретный товар? Для этого существует ТН ВЭД

Что такое ТН ВЭД?

Расшифровывается как «Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности».

В мире существуют миллиарды различных вещей. Для того, чтобы их классифицировать, был создан список всех возможных товаров, которые продает и покупает человечество — ТН ВЭД. Там можно найти абсолютно всё — от живых ослов до топлива для атомных станций. Конечно же не перечислен каждый товар в отдельности — это невозможно. Все товары разбиты по категориям и подкатегориям, каждой категории присвоен код — это и есть код ТН ВЭД.

Список кодов ТН ВЭД это никакой не секрет, посмотреть его можно например здесь: https://www.alta.ru/tnved

Зная нужный код своего товара, сразу можно понять, какая пошлина на него установлена. Например, наши фонарики:

ТН ВЭД 8513 10 000 0 — Фонари портативные электрические, работающие от собственного источника энергии (например, батарей сухих элементов, аккумуляторов, магнето)

Пошлина на них установлена в размере 5% от стоимости.

Очень важно правильно подобрать код, список большой, многие позиции могут находиться в самых неожиданных местах. Например — губка для мытья посуды. Если она сделана из полимерных материалов — пошлина будет 6.5%. Если же губка сделана из металла (знаете такая мочалка, сковородки отмывать) — она уже относится к изделиям из черных металлов, и пошлина на нее будет 15%.

Если при подаче таможенной декларации указать неверный код — таможня посчитает что вы специально пытаетесь занизить размер пошлин, и начнутся проблемы.

Итак, надеюсь теперь понятно, почему описание товара нужно максимально подробно, с указанием состава, материалов, из которых он изготовлен? Для правильного определения кода ТН ВЭД и уплаты таможенных пошлин.

На некоторые категории товаров таможенная пошлина 0% Вроде бы как экономия, не нужно ничего платить государству? Но нет, есть еще такая штука как НДС.

3. НДС

Не будем вдаваться в подробности начисления этого удивительного налога. В нашем случае, при доставке и растаможке из Китая правило простое — при растаможке товара в белую нужно обязательно заплатить государству 20% от его стоимости. Это общее правило. Закупили товар на 100 000 долларов? 20 000 долларов вы должны заплатить в налоговую чтобы товар таможня выпустила.

НДС — это в большинстве случаев самая большая статья расходов при импорте товаров. Ни пошлина, ни фрахт не займут такую долю в расходах.

Но НДС можно вернуть, разве нет?

Опять же, не буду вдаваться в подробности, если ответить кратко — ту сумму НДС, которую вы израсходовали при растаможке, вы не вернете в подавляющем большинстве случаев. Еще и сверху заплатите позже, при перепродаже.

Но этот вопрос больше к бухгалтеру — я всем советую перед тем, как везти товар из Китая и продавать его — проконсультироваться со своим бухгалтером по вопросам налогов.

Может ли НДС быть меньше 20%?

Да, из общего правила есть исключения.

Ставка НДС 10% действует на отдельные виды товаров, перечень может изменяться Правительством РФ. Сейчас к ним относятся некоторые виды продуктов питания, товары для детей, медицинские товары.

Ставка НДС 0% — также в исключительных случаях, например технические средства для инвалидов.

На подавляющее же большинство товаров ставка НДС будет 20%.

Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения, по сути не являетесь плательщиком НДС — при растаможке вам все равно нужно заплатить НДС.

Если вы как частное лицо, например, завозите из Китая автомобиль (или любой другой товар) и хотите как частное лицо его растаможить — вам также нужно заплатить 20% НДС.

Вы не скроетесь от НДС, не убежите, не спрячетесь, не перехитрите налоговую — в любом случае при легальном импорте товара в Россию вам нужно заплатить НДС.

Теперь становится понятно, для чего также необходимо знать стоимость товара — чтобы понять, сколько НДС нужно будет заплатить (НДС — важная часть стоимости растаможки). Также и вид товара влияет на ставку НДС.

 

 

4. Сертификаты, декларации соответствия.

Соответствия чему? Различным нормативным документам. По сути сертификат или декларация должна гарантировать, что игрушки для детей — не токсичны, утюгом можно погладить рубашку, а холодильник — будет охлаждать продукты, а не облучать их радиацией. Такой «мини ГОСТ». Основная цель существования этих документов — обезопасить потребителей от некачественного или небезопасного товара.

Сертификаты и декларации соответствия немного отличаются:

Сертификат выдается сертифицирующим органом, который и несет в дальнейшем отвественность за качество и безопасность товара.

Декларация — это когда за качество и безопасность отвечает сама коммерческая организация, затеявшая привезти товар из Китая. Она декларирует — «обещает» — что с товаром все нормально.

По факту декларации соответствия и сертификаты соответствия обладают одинаковой юридической силой. В «народе» их особо не различают и называют просто «сертификаты». Когда спрашивают «Есть сертификаты?», «А сертификаты будут?», «Товар сертифицирован?» — говорят как о декларациях, так и о сертификатах.

Есть категории товара, на которые нужно обязательно делать именно сертификат, есть товары, на которые достаточно сделать декларацию соответствия. Все эти списки утверждаются постановлениями Правительства РФ.

Сертификаты/декларации — обязательны для растаможки

Таможня не выпустит товар, если на него не будет сертификатов. Довольно частая ошибка — привезу товар, а потом сертификаты сделаю. В итоге товар таможня не выпускает, сертификаты в процессе изготовления, и все это время нужно платить за склад временного хранения на таможне.

Но ведь «покупают» как-то сертификаты на товар, привезенный карго? Да, покупают. Но это другая история, здесь мы об официальной белой доставке говорим. «Сделаю сертификаты потом» — не сработает.

Отказное письмо

Не все товары подлежат сертификации/декларированию.

Упрощенно говоря, есть список товаров, на которые обязательно нужно сделать сертификат/декларацию, если вашего товара в списке нет — нужно изготовить отказное письмо. Просто указать что товар сертификации не подлежит, вот вам мое письмо — выпустите мой товар с таможни.

Многие предприниматели при выборе ниши везут из Китая именно товар, на который требуется только отказное письмо. Это дешевле и легче.

Сертификаты/декларации стоят денег

Стоимость зависит от типа товара, не будем сейчас подробно об этом писать, нужно рассматривать каждый товар в отдельности и уточнять. Сертфикат/декларация может стоить от 12 000 рублей и до 120 000 рублей. Отказное письмо — 5000 рублей.

Плюс отказного письма в том, что можно один раз сделать такое «всемогущее» отказное письмо, в котором указать разом все виды товаров, которые вы завозите и на которые не требуются сертификаты. Стоить это будет 5000 рублей, использовать его можно очень и очень много раз.

В случае сертификатов такой «волшебный» сертификат на все товары создать не получится. На каждый вид товара, от каждого конкретного производителя — нужен свой, отдельный сертификат (или декларация). Отсюда и большие расходы. Приведу примеры:

Сделали сертификат на куклы для детей, например. В нем указано — куклы пластиковые таких-то торговых марок, таких моделей. Производитель и экспортер — китайская компания «Шанхайская кукла». Обошелся этот сертификат вам, например, в 70 000 рублей. Сертификат может действовать от 1 года до 5 лет. Если будем и дальше несколько лет возить такие же куклы с фабрики «Шанхайская кукла» — наша инвестиция в 70 000 руб вполне окупится.

Если же через полгода фабрика «Шанхайская кукла» закрылась, или вы выбрали другую фабрику, где качество лучше или цены ниже — вам нужно будет снова сделать сертификат и снова заплатить 70 000 руб. Потому как сертификат был на продукцию фабрики «Шанхайская кукла», а теперь у вас производитель — «Иу Бест Кукла».

То же самое касается видов товара — набрали товара на целый контейнер, а в нем и куклы, и коляски, и велосипеды и много чего еще — на каждую категорию товара нужен сертификат, который стоит денег.

Даже если вы «на пробу» взяли 10 штук этой несчастной куклы — вам все равно нужно будет сделать сертификат, который будет стоить 70 000 рублей (эта цена условная, конечно нужно уточнять точную стоимость на каждый конкретный товар). Если вы больше никогда в жизни эти куклы покупать не будете — вы просто по сути «выбросили» деньги за сертификат.

Кстати, если везете товар с нами — мы сглаживаем эту ситуацию. У нас есть китайская компания, которая всегда будет выступать по дкументам производителем и экспортером. Если вы один раз с нами сделаете сертификат на куклу — можете потом куклы с любой фабрики со всего Китая закупать — наш сертификат будет действовать. Помогаем экономить.

Другие разрешительные документы

Кроме сертификатов для растаможки могут потребоваться другие документы: сертификат соответствия требованиям тех.регламента; гарантийное обязательство о постановке на баланс; пожарный сертификат; свидетельство о госрегистрации/действующие СЭЗ Роспотребнадзор; заключение Росздравнадзора; лицензии Минобороны, Минэкономразвития; нотификации ФСБ; регистрационные удостоверения на медицинские изделия и лекарства — и многое другое.

Это нужно обязательно выяснять перед поставкой, иначе таможня товар не выпустит — возникнут проблемы и опять же потери в деньгах.

Чтобы правильно изготовить все необходимые сертификаты/декларации или другие разрешительные документы — нужно точное описание товара. Невозможно сделать сертификат на «игрушки» в целом.

 

 

Таможенная декларация (ГТД)

Такого документа как «грузовая таможенная декларация», не существует уже с 2011 года. Взамен пришла «Декларация на товары», или ДТ. Однако, большинство так и называет декларацию на товары термином ГТД, привыкли. ДТ и ГТД — это один и тот же документ — декларация на товары.

Это основной документ, который нужно оформить при растаможке товара в России. Только наличие ГТД подтверждает законность ввоза товара в Россию.

В ГТД все должно быть указано предельно точно — наименование товара, код ТН ВЭД, стоимость товара, количество коробок, как товар упакован, сколько единиц каждого товара в партии, сколько в одной коробке, вес, размеры мест и так далее. ГТД мы изготавливаем сами, все данные вносим сами — если таможня найдет расхождения при проверке нашего товара — ГТД придется оформлять заново, это время и деньги. В некоторых случаях это ведет также к административной ответственности, и даже конфискации товара.

Именно поэтому требуются точные данные об упаковке товара, количестве штук в коробке, типе упаковке и прочее. Конечно при отправке товара со своего склада в Китае мы все проверяем, но часто товар увозим напрямую с фабрики — в таком случае нужно обязательно получить точный упаковочный лист.

Да, на этапе предварительного расчета стоимости доставки/таможни эти данные не нужны — достаточно описание товара и общего веса/обьема груза. Но перед отправкой из Китая нужно получить все данные максимально подробно.

Номер ГТД

Каждой декларации присваивают регистрационный номер. Этот номер в дальнейшем при перепродаже товара указывается в счет-фактуре.

Если товар вам обещают привезти легально, но при этом номера ГТД вообще нет, либо вам говорят что номер будет «подобранный» — это может означать что груз не совсем в «белую» приехал. Обратите на это внимание.

В дальнейшем, при продаже товара в России, никто у вас ГТД спрашивать не будет, она может пригодиться только для налоговой. Для ваших клиентов, покупателей, маркетплейсов — будет достаточно указать номер ГТД в счет-фактуре.

В некоторых случаях номера ГТД в счет-фактуре нет, но товар явно китайского производства и завезен вполне легально. Как такое может произойти? Например, если товар растаможили в Беларуси или Казахстане — а вы купили его у беларусской или казахской компании — и привезли в Россию.

Номер ГТД будет казахский или беларусский, он в России не применяется. Между Россией и Беларусью нет таможенной границы — товар не растамаживается, соответственно и российской ГТД появиться неоткуда.

Если же товар из Китая напрямую завезен в Россию — номер ГТД должен быть обязательно.

 

Торговые марки

Можно ли легально привезти в Россию кроссовки «Адидас»? Или игрушечные машинки с логотипом «Мерседес»? В теории можно, но нужно получить разрешение от правообладателя.

На самом деле во многих случаях получить такое разрешение не так уж и сложно, к примеру, мы получили разрешение у «Мерседеса» на ввоз детских электромобилей, которые копируют дизайн мерседеса. Перед этим правообладатель проверил качество машинок, они были были великолепно сделаны. Мерседес дал согласие бесплатно, так как это дополнительная реклама их бренда.

В случае же если вы разрешения не спрашиваете, происходит следующее. У таможни есть база всех зарегистрированных торговых марок. Они сообщают правообладателю о том, что кто-то пытается завезти продукцию с их торговой маркой, даете ли разрешение? В большинстве случаев правообладатель разрешения не дает и груз конфискуется.

Проблема в том, что иногда клиент даже не знает, зарегистрирована торговая марка в России или нет. Это нужно проверить, чтобы избежать проблем на таможне. Именно поэтому при белой доставке нужно обязательно предоставить информацию о торговых марках на товаре.

 

Какие документы в итоге получаем при белой доставке из Китая

Итак, основные моменты белой доставки мы в статье рассмотрели, надеюсь начинающим стало намного понятнее.

Как же это все оформить? Как перечислять деньги? Валютный счет? Контракт? Остается много «технических» вопросов, но это отдельная тема.